Factoring: Geht auch bei kleinen Unternehmen

Offene Forderungen sofort in Liquidität verwandeln, das geht mit Factoring. Wir erklären, warum der Forderungsverkauf auch kleineren Unternehmen und Handwerkern viele Vorteile bietet.

Factoring, also Forderungsverkauf, das kennen viele vom Zahnarztbesuch. Die Rechnung für die professionelle Zahnreinigung oder eine neue Krone wird nicht an die Praxis selbst, sondern an eine ärztliche Verrechnungsstelle überwiesen.

Im Handwerk ist Factoring noch ein eher schwieriges Feld, teilweise sogar ein Tabuthema. "Geschätzt halten 95 Prozent der Handwerker Factoring für ein Teufelswerk. Die restlichen fünf Prozent, die Factoring schon kennen und nutzen, würden nicht mehr darauf verzichten. Da ist eine enorme Diskrepanz", sagt Dirk Hecking, Leiter der Unternehmensberatung der Handwerkskammer zu Köln, der ein großer Fürsprecher des Forderungsverkaufs ist.

Steigendendem Liquiditätsbedarf gerecht werden

Gerade bei expandierenden Unternehmen sei das ein geradezu simples Instrument, um dem steigendenden Liquiditätsbedarf gerecht zu werden, betont Hecking. "Das Unternehmen kann mit der Liquidität planbar wirtschaften."

Factoring ist eine Art Dreiecksbeziehung: 

Der Handwerker liefert Waren oder Dienstleistungen an die Kundschaft. Die Ausgangsrechnungen kauft das Factoringunternehmen ab. Es überweist dem Handwerker das Geld innerhalb von ein bis zwei Banktagen, kümmert sich um die Abrechnung mit dem Kunden und übernimmt in der Regel auch das Ausfallrisiko.

Einige Anbieter behalten bis zu 20 Prozent des Rechnungsbetrags als Sicherheit ein. Diesen Betrag bekommt das Unternehmen sobald der Kunde gezahlt hat.

Der Zins ist teilweise niedriger als der Kontokorrentsatz

Abgezogen wird außerdem noch die vereinbarte Factoringgebühr von rund zwei bis vier Prozent vom angekauften Forderungsbestand. Einfluss auf die Höhe der Gebühren haben das Forderungsvolumen, die Bonitäten, der Aufwand und andere Details.

Für die bereitgestellte Liquidität, also die Vorabzahlung, fallen zusätzlich Zinsen von zwei bis sechs Prozent pro Jahr an. Der Zins wird taggenau berechnet und ist teilweise niedriger als der Kontokorrentsatz des Unternehmens.

Das Geld ist also sofort auf dem Konto, um die Rechnungsabwicklung muss man sich nicht kümmern und man könnte sich eine Warenkreditversicherung sparen. Auf Wunsch übernimmt die Factoringgesellschaft auch das Mahnwesen. Warum also die Skepsis vieler Unternehmer?

Factoring und Inkasso werden oft in einen Topf geworfen

"Vielleicht liegt es daran, dass viele Firmenchefs Factoring und Inkasso in einen Topf werfen oder es als Sanierungsmaßnahme missverstehen", vermutet Rechtsanwalt Dr. Axel Janda gegenüber dem Handwerksblatt. "Folglich haben sie die Befürchtung, ihre Kundschaft oder Geschäftspartner zu verprellen, wenn sie Rechnungen über eine Factoringgesellschaft verschicken würden."

Aber nicht nur Betriebe sind skeptisch, sondern auch ein Großteil der Factoringanbieter sperrt sich, wenn ein Elektriker, Fensterbauer oder Dachdecker anfragt. "Forderungen aus dem Handwerk lehnen viele ab", weiß Janda, "denn das Handwerk wird mit Rechnungskürzung und Verlust in Verbindung gebracht", so der Experte.

Es gibt aber auch Ausnahmen: Auf der einen Seite gibt es Handwerker, die den Forderungsverkauf seit Jahren praktizieren und damit sehr zufrieden sind und es gibt auf der anderen Seite eine Handvoll Anbieter, die sich dem Handwerk geöffnet haben.

Janda ist seit 1990 auf das Thema spezialisiert und hat 2001 den Bundesverband Factoring für den Mittelstand (BFM) als Branchenvertretung ins Leben gerufen, dessen Präsident er viele Jahre war.

Er betont: "Ein Unternehmen, das auf Rechnung arbeitet, hat immer einen Monatsumsatz an Außenständen, die es vor sich herschieben und zwischenfinanzieren muss.

Mit der Liquidität kann man sofort wirtschaften

Das geschieht im besten Fall mit eigenem Kapital oder aber mit dem Kontokorrentkredit. Der kostet Geld, ist abhängig von Sicherheiten und nicht unbegrenzt. Jedes Unternehmen hat aber diesen ungehobenen Schatz an Liquidität, der über Factoring gehoben werden kann. Dies soll keinesfalls Ersatz für den Kontokorrentkredit sein, aber eine Ergänzung im Finanzierungsmix."

Mit der Liquidität kann man sofort wirtschaften, kann bei Geschäftspartnern von Skontovorteilen und Barzahlerrabatten profitieren. Die höhere Eigenkapitalquote kommt am Ende auch dem Bankenrating und den Kreditkonditionen zugute.

Die Anzahl der kleinen und mittleren Betriebe, die sich dem Factoring öffnen, wächst kontinuierlich. "Das Ankaufvolumen stieg im ersten Halbjahr 2018 um 11,3 Prozent an", meldet der Verband BFM. Die Anzahl der kleinen und mittleren Unternehmen, die eine Forderungsfinanzierung nutzen, stieg demnach um 7,6 Prozent.

Infos zum Factoring

Voraussetzungen für Factoring:

Nur gesunde Unternehmen mit werthaltigen Forderungen, guter Bonität und sicherer Ertragskraft werden akzeptiert. Das Unternehmen muss bei vielen Gesellschaften einen gewissen Mindestumsatz haben (beginnt bei etwa 50.000 bis 200.000 Euro) und auch bei der Höhe der Rechnungen gibt es je nach Factoringgesellschaft Mindestanforderungen.

Bevor diese ein Angebot macht, prüft sie gegebenenfalls, wie die Kundenstruktur ist oder wie viele Ausfälle es in der Vergangenheit gab.

Nicht factoringfähig sind:

Forderungen an Generalunternehmer / Bauträger sind in der Regel ausgenommen. Der Ankauf erfolgt hier wenn dann nur nach Absprache. Beim Vorliegen von sogenannten Abtretungsverbotsklauseln in den AGB des Auftraggebers wird der Ankauf in der Regel abgelehnt, obwohl er auch dann rechtlich wirksam wäre. Außerdem darf der Bonitätsindex des Handwerksunternehmens nicht zu schlecht sein.

Anbieter für das Handwerk:

Einige wenige Factoringgesellschaften arbeiten mit dem Handwerk und hier speziell dem Baunebengewerbe zusammen.

Dazu zählen unter anderem die Teba-Kreditbank, die CB Bank (beide gehören zur VR Gruppe), die Montan Factoring GmbH und die DV Deutsche Verrechnungsstelle, die als Partner die Factoringgesellschaft "abcfinance" hat.

Alle Gesellschaften haben unterschiedliche Schwerpunkte und unterliegen der Bankenaufsicht.