Samstag, 23. Juli 2016
Handwerksblatt Logo
Anzeige

Checkliste: Diese Handwerker-Arbeiten können Sie absetzen!

Handwerker-Rechnung steuerlich absetzen: Das dies möglich ist, wissen inzwischen viele Bundesbürger. Doch was sich genau gelten machen lässt und an welche Formalien Sie sich halten müssen – darüber herrscht selbst bei manchem Handwerksunternehmer noch Unsicherheit. Das müssen Sie unbedingt beachten:

Checkliste: Diese Handwerker-Arbeiten können Sie absetzen!
Foto: Fotolia

Die Arbeitskosten für fast alle Renovierungsarbeiten an Haus und Hof können Privatkunden von der Steuer absetzen. Pro Haushalt können sie bis zu 1.200 Euro im Jahr von ihrer Steuerschuld abziehen. Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeitskosten, nicht das Material. Und die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden.

Art der begünstigten Tätigkeit Höchstbetrag Steuerabzug Steuerermäßigung
Handwerkerleistungen 6.000 Euro 20 Prozent 1.200 Euro
Haushaltshilfe/Mini-Job 2.550 Euro 20 Prozent 510 Euro
Haushaltsnahe Dienstleistungen 20.000 Euro 20 Prozent 4.000 Euro


1. Private Handwerkerleistungen

Die Arbeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen müssen in einem innerhalb der EU und Island, Liechtenstein und Norwegen liegenden Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden. Kunden können ihre Handwerkerrechnung auch bei Neu- und Umbauten der Einkommensteuererklärung beilegen. Hintergrund ist eine Entscheidung des Bundesfinanzhofs, die jetzt veröffentlicht wurde. Zu den handwerklichen Tätigkeiten zählen unter anderem

  • Abflussrohrreinigung,
  • Arbeiten an Innen- und Außenwänden,
  • Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen, oder ähnliches,
  • Arbeitskosten für das Aufstellen eines Baugerüstes (nicht Miete und Materialkosten),
  • Dachrinnenreinigung,
  • Gebühren für den Schornsteinfeger oder für die Kontrolle von Blitzschutzanlagen, Hausanschlüsse (zum Beispiel Kabel für Strom oder Fernsehen),
  • Maßnahmen der Gartengestaltung,
  • Klavierstimmer,
  • Modernisierung des Badezimmers,
  • Modernisierung oder Austausch der Einbauküche (nur im Haushalt erbrachte Arbeitsleistung),
  • Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück,
  • Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen (zum Beispiel Teppichboden, Parkett, Fliesen),
  • Reparatur oder Austausch von Fenstern und Türen (soweit im Haushalt erbracht),
  • Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen,
  • Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (zum Beispiel Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, PC und andere Gegenstände, die in der Hausratversicherung mitversichert werden können),
  • Streichen/Lackieren von Türen, Fenstern (innen und außen),Wandschränken, Heizkörpern und -rohren,
  • Wartung des Feuerlöschers.

 

Auch Bewohner von Eigentumswohnungen können Handwerkerleistungen beim entsprechenden Ausweis in der WEG-Abrechnung in Abzug bringen. Bei der WEG-Abrechnung, auch Eigentümerabrechnung genannt, werden alle in einer Wohnungseigentümergemeinschaft anfallenden und auf die einzelnen Eigentümer zu verteilenden Kosten abgerechnet. Mieter können Handwerkerleistungen ebenfalls geltend machen, wenn sie in der Nebenkostenabrechnung entsprechend ausgewiesen sind.

Doppelförderung ausgeschlossen!

Zahlungen müssen unbar geleistet werden; Barzahlungen sind nicht begünstigt. Zur Vermeidung von Nachfragen sollte auch eine Kopie des Überweisungsträgers der Steuererklärung beigefügt werden.

Die Doppelförderung war bisher schon für das CO2-Gebäudesanierungsprogramm der KfW-Förderbank ausgeschlossen. Im Jahr 2011 ist der Ausschluss der Doppelförderung erweitert worden. Maßnahmen, die öffentlich durch zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse gefördert werden, können nicht mehr als Handwerkerleistungen abgesetzt werden.

Rechnungen für diese Arbeiten können Sie grundsätzlich nicht steuerlich absetzen:

  • Müllabfuhr bzw. Entsorgungsaufwendungen, wenn es sich hierbei um eine Hauptleistung handelt
  • Personenbezogene Dienstleistungen wie Friseur- oder Kosmetikleistungen
  • "Essen auf Rädern", weil die Zubereitung der Speisen nicht im Haushalt erfolgt.
Was Sie sonst noch interessieren könnte
Themen-Specials > Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Steuerbonus: Flyer aktualisiert
Für den Steuerbonus auf Handwerkerleistungen gelten neue Regeln. Der Handwerksverband hat seinen Flyer aktualisiert.
Themen-Specials > Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Steuerbonus auch für den E-Check!
Der Bundesfinanzhof hat vor kurzem entschieden, dass die Dichtheitsprüfung einer Abwasserleitung kann unter Umständen als Handwerkerleistung steuerlich abgesetzt werden kann. Das Elektrohandwerk fordert jetzt, dass das auch für den sogenannten E-Check gelten soll.
Themen-Specials > Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Lohnkosten für Arbeiten im Betrieb absetzen
Handwerkerkosten dürfen eigentlich nur dann von der Steuer abgesetzt werden, wenn die Arbeiten im Haushalt des Steuerzahlers erledigt werden. Ein Urteil des Finanzgerichts München bringt Bewegung in das Thema: Das Gericht urteilte, dass auch im Handwerksbetrieb angefallenen Lohnkosten abgesetzt werden dürfen.
Themen-Specials > Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Steuerbonus für alle Schornsteinfegerkosten
Ausgaben für Schornsteinfeger sind in vollem Umfang wieder als Handwerkerleistung steuerbegünstigt, auch Mess- und Prüfarbeiten. Das haben die Obersten Finanzbehörden des Bundes und der Länder beschlossen. 
Themen-Specials > Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
So können Handwerker mit ihrer Rechnung werben
Wer Steuern zahlen muss, kann einen Teil der Handwerkerkosten geltend machen. Aber nur, wenn der Unternehmer die Rechnung richtig geschrieben hat! Doch damit tun sich immer noch manche Handwerker schwer. Dabei kann die richtige Rechnung für den Betrieb werben!

Leserkommentare

20.03.2012 01:58:11 Uhr
Anne Kieserling

Da es sich beim Neubau einer Wohnung nicht um Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen handelt, gilt meines Wissens hier der Steuerbonus nicht.

So hat es z.B. das Finanzgericht Rheinland-Pfalz bei der Erstanlegung eines Gartens entschieden:
http://www.handwerksblatt.de/Handwerk/Mittelstand/Recht-Steuern/12260.html

Für eine rechtsverbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an die Juristen oder Steuerfachleute Ihrer Handwerkskammer.

Anne Kieserling
Redaktion DHB

Zitieren
19.03.2012 05:10:39 Uhr
Blandine Leroy-Leue

Gilt diese Steuerabsetzungmöglichkeit auch für die Fertigung einer neu gekaufte Wohnung. Wenn man noch Sanitär, Verputzung und Parkettlegung fertig machen läßt?

Zitieren
nach oben