Checkliste: Diese Handwerker-Arbeiten können Sie absetzen!

Handwerker-Rechnung steuerlich absetzen: Das dies möglich ist, wissen inzwischen viele Bundesbürger. Doch was sich genau gelten machen lässt und an welche Formalien Sie sich halten müssen – darüber herrscht selbst bei manchem Handwerksunternehmer noch Unsicherheit. Das müssen Sie unbedingt beachten:

Dieser Artikel gehört zum Themen-Special Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Checkliste: Diese Handwerker-Arbeiten können Sie absetzen!
Foto: ©rioblanco/123RF.com

Die Arbeitskosten für fast alle Renovierungsarbeiten an Haus und Hof können Privatkunden von der Steuer absetzen. Pro Haushalt können sie bis zu 1.200 Euro im Jahr von ihrer Steuerschuld abziehen. Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeitskosten, nicht das Material. Und die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden.

Art der begünstigten Tätigkeit Höchstbetrag Steuerabzug Steuerermäßigung
Handwerkerleistungen 6.000 Euro 20 Prozent 1.200 Euro
Haushaltshilfe/Mini-Job 2.550 Euro 20 Prozent 510 Euro
Haushaltsnahe Dienstleistungen 20.000 Euro 20 Prozent 4.000 Euro


1. Private Handwerkerleistungen

Die Arbeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen müssen in einem innerhalb der EU und Island, Liechtenstein und Norwegen liegenden Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden. Kunden können ihre Handwerkerrechnung auch bei Neu- und Umbauten der Einkommensteuererklärung beilegen. Hintergrund ist eine Entscheidung des Bundesfinanzhofs, die jetzt veröffentlicht wurde. Zu den handwerklichen Tätigkeiten zählen unter anderem

  • Abflussrohrreinigung,
  • Arbeiten an Innen- und Außenwänden,
  • Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen, oder ähnliches,
  • Arbeitskosten für das Aufstellen eines Baugerüstes (nicht Miete und Materialkosten),
  • Dachrinnenreinigung,
  • Gebühren für den Schornsteinfeger oder für die Kontrolle von Blitzschutzanlagen, Hausanschlüsse (zum Beispiel Kabel für Strom oder Fernsehen),
  • Maßnahmen der Gartengestaltung,
  • Klavierstimmer,
  • Modernisierung des Badezimmers,
  • Modernisierung oder Austausch der Einbauküche (nur im Haushalt erbrachte Arbeitsleistung),
  • Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück,
  • Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen (zum Beispiel Teppichboden, Parkett, Fliesen),
  • Reparatur oder Austausch von Fenstern und Türen (soweit im Haushalt erbracht),
  • Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen,
  • Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (zum Beispiel Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, PC und andere Gegenstände, die in der Hausratversicherung mitversichert werden können),
  • Streichen/Lackieren von Türen, Fenstern (innen und außen),Wandschränken, Heizkörpern und -rohren,
  • Wartung des Feuerlöschers.

 

Auch Bewohner von Eigentumswohnungen können Handwerkerleistungen beim entsprechenden Ausweis in der WEG-Abrechnung in Abzug bringen. Bei der WEG-Abrechnung, auch Eigentümerabrechnung genannt, werden alle in einer Wohnungseigentümergemeinschaft anfallenden und auf die einzelnen Eigentümer zu verteilenden Kosten abgerechnet. Mieter können Handwerkerleistungen ebenfalls geltend machen, wenn sie in der Nebenkostenabrechnung entsprechend ausgewiesen sind.

Doppelförderung ausgeschlossen!

Zahlungen müssen unbar geleistet werden; Barzahlungen sind nicht begünstigt. Zur Vermeidung von Nachfragen sollte auch eine Kopie des Überweisungsträgers der Steuererklärung beigefügt werden.

Die Doppelförderung war bisher schon für das CO2-Gebäudesanierungsprogramm der KfW-Förderbank ausgeschlossen. Im Jahr 2011 ist der Ausschluss der Doppelförderung erweitert worden. Maßnahmen, die öffentlich durch zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse gefördert werden, können nicht mehr als Handwerkerleistungen abgesetzt werden.

Rechnungen für diese Arbeiten können Sie grundsätzlich nicht steuerlich absetzen:

  • Müllabfuhr bzw. Entsorgungsaufwendungen, wenn es sich hierbei um eine Hauptleistung handelt
  • Personenbezogene Dienstleistungen wie Friseur- oder Kosmetikleistungen
  • "Essen auf Rädern", weil die Zubereitung der Speisen nicht im Haushalt erfolgt.

 

Foto: ©rioblanco/123RF.com

Was Sie sonst noch interessieren könnte
Service & Infos > Themen-Specials 
Kein Steuerbonus für Arbeiten in der Werkstatt
Neues Urteil zum Steuerbonus bei Handwerksleistungen: Das Finanzgericht Neustadt hat einem Paar den Steuerbonus versagt, weil die Arbeiten in der Werkstatt des Handwerkers erledigt wurden.
Service & Infos > Themen-Specials 
Zahlt die Versicherung, gibt's keinen Steuerbonus
Handwerkerkosten, etwa für eine Reparatur, können die Steuer mindern. Wenn eine Versicherung aber einen Teil der Kosten oder alles erstattet, lehnt das Finanzamt die Steuerermäßigung ab.
Service & Infos > Themen-Specials 
Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Kunden können Handwerker-Rechnungen steuerlich absetzen – wenn sie einige Regeln beachten. Auch der Handwerksunternehmer muss fürs Finanzamt viele Formalien beachten. Und wenn er dabei alles richtig gemacht hat, muss er auch noch sehen, wie er an sein Geld kommt. Unsere Tipps rund um Handwerker-Rechnungen und das Rechnungswesen:
Service & Infos > Themen-Specials 
Handwerker-Rechnung gehört in die Steuererklärung
Die Arbeitskosten für fast alle Renovierungsarbeiten an Haus und Hof können Privatkunden von der Steuer absetzen. Pro Haushalt können sie bis zu 1.200 Euro im Jahr von ihrer Steuerschuld abziehen. Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeitskosten, nicht das Material. Und die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden.
Recht & Steuern > Steuern 
So sparen Sie Steuern mit der Handwerker-Rechnung!
Wer in diesen Tagen seine Einkommensteuererklärung vorbereitet, der sollte die Handwerker-Rechnungen nicht vergessen. Insgesamt 20 Prozent der Lohnkosten – maximal 6.000 Euro – können pro Jahr so steuerlich geltend gemacht werden. Damit beträgt die Steuerersparnis bis zu 1.200 Euro im Jahr. Was Sie als Handwerker und Kunde dabei beachten müssen.

Leserkommentare

20.03.2012 01:58:11 Uhr
Anne Kieserling

Da es sich beim Neubau einer Wohnung nicht um Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen handelt, gilt meines Wissens hier der Steuerbonus nicht.

So hat es z.B. das Finanzgericht Rheinland-Pfalz bei der Erstanlegung eines Gartens entschieden:
http://www.handwerksblatt.de/Handwerk/Mittelstand/Recht-Steuern/12260.html

Für eine rechtsverbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an die Juristen oder Steuerfachleute Ihrer Handwerkskammer.

Anne Kieserling
Redaktion DHB

Zitieren
19.03.2012 05:10:39 Uhr
Blandine Leroy-Leue

Gilt diese Steuerabsetzungmöglichkeit auch für die Fertigung einer neu gekaufte Wohnung. Wenn man noch Sanitär, Verputzung und Parkettlegung fertig machen läßt?

Zitieren
nach oben