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Checkliste: Diese Arbeiten können Sie absetzen!

Handwerker-Rechnung steuerlich absetzen: Das dies möglich ist, wissen inzwischen viele Bundesbürger. Doch was sich genau gelten machen lässt und an welche Formalien Sie sich halten müssen.

Dieser Artikel gehört zum Themen-Special Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Checkliste: Diese Handwerker-Arbeiten können Sie absetzen!
Foto: ©rioblanco/123RF.com

Die Arbeitskosten für fast alle Renovierungsarbeiten an Haus und Hof können Privatkunden von der Steuer absetzen. Pro Haushalt können sie bis zu 1.200 Euro im Jahr von ihrer Steuerschuld abziehen. Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeitskosten, nicht das Material. Und die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden.

Art der begünstigten Tätigkeit Höchstbetrag Steuerabzug Steuerermäßigung
Handwerkerleistungen 6.000 Euro 20 Prozent 1.200 Euro
Haushaltshilfe/Mini-Job 2.550 Euro 20 Prozent 510 Euro
Haushaltsnahe Dienstleistungen 20.000 Euro 20 Prozent 4.000 Euro


1. Private Handwerkerleistungen

Die Arbeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen müssen in einem innerhalb der EU und Island, Liechtenstein und Norwegen liegenden Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden. Kunden können ihre Handwerkerrechnung auch bei Neu- und Umbauten der Einkommensteuererklärung beilegen. Hintergrund ist eine Entscheidung des Bundesfinanzhofs, die jetzt veröffentlicht wurde. Zu den handwerklichen Tätigkeiten zählen unter anderem

  • Abflussrohrreinigung,
  • Arbeiten an Innen- und Außenwänden,
  • Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen, oder ähnliches,
  • Arbeitskosten für das Aufstellen eines Baugerüstes (nicht Miete und Materialkosten),
  • Dachrinnenreinigung,
  • Gebühren für den Schornsteinfeger oder für die Kontrolle von Blitzschutzanlagen, Hausanschlüsse (zum Beispiel Kabel für Strom oder Fernsehen),
  • Maßnahmen der Gartengestaltung,
  • Klavierstimmer,
  • Modernisierung des Badezimmers,
  • Modernisierung oder Austausch der Einbauküche (nur im Haushalt erbrachte Arbeitsleistung),
  • Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück,
  • Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen (zum Beispiel Teppichboden, Parkett, Fliesen),
  • Reparatur oder Austausch von Fenstern und Türen (soweit im Haushalt erbracht),
  • Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen,
  • Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (zum Beispiel Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, PC und andere Gegenstände, die in der Hausratversicherung mitversichert werden können),
  • Streichen/Lackieren von Türen, Fenstern (innen und außen),Wandschränken, Heizkörpern und -rohren,
  • Wartung des Feuerlöschers.

 

Auch Bewohner von Eigentumswohnungen können Handwerkerleistungen beim entsprechenden Ausweis in der WEG-Abrechnung in Abzug bringen. Bei der WEG-Abrechnung, auch Eigentümerabrechnung genannt, werden alle in einer Wohnungseigentümergemeinschaft anfallenden und auf die einzelnen Eigentümer zu verteilenden Kosten abgerechnet. Mieter können Handwerkerleistungen ebenfalls geltend machen, wenn sie in der Nebenkostenabrechnung entsprechend ausgewiesen sind.

Doppelförderung ausgeschlossen!

Zahlungen müssen unbar geleistet werden; Barzahlungen sind nicht begünstigt. Zur Vermeidung von Nachfragen sollte auch eine Kopie des Überweisungsträgers der Steuererklärung beigefügt werden.

Die Doppelförderung war bisher schon für das CO2-Gebäudesanierungsprogramm der KfW-Förderbank ausgeschlossen. Im Jahr 2011 ist der Ausschluss der Doppelförderung erweitert worden. Maßnahmen, die öffentlich durch zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse gefördert werden, können nicht mehr als Handwerkerleistungen abgesetzt werden.

Rechnungen für diese Arbeiten können Sie grundsätzlich nicht steuerlich absetzen:

  • Müllabfuhr bzw. Entsorgungsaufwendungen, wenn es sich hierbei um eine Hauptleistung handelt
  • Personenbezogene Dienstleistungen wie Friseur- oder Kosmetikleistungen
  • "Essen auf Rädern", weil die Zubereitung der Speisen nicht im Haushalt erfolgt.

Foto: © rioblanco/123RF.com

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Leserkommentare

11.07.2018 11:50:19 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Belege zu Handwerkerrechnungen"

zitiere Renate Stürmer:

Muss ein Handwerke seiner Rechnung Belege für den Erwerb der eingebauten oder verwendeten Materialien beifügen oder hat der Kunde keine Möglichkeit dies nachzuprüfen?


Sehr geehrte Frau Stürmer,

vielen Dank für Ihren Kommentar zu unserem Beitrag.

Bitte wenden Sie sich zur Beantwortung Ihrer Frage an Ihren zuständigen Kammerberater. Dieser wird Ihnen kompetent weiterhelfen.

MIt freundlichen Grüßen
Ihre Redaktion handwerksblatt.de

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

Zitieren
11.07.2018 10:14:16 Uhr
Renate Stürmer

Belege zu Handwerkerrechnungen

Muss ein Handwerke seiner Rechnung Belege für den Erwerb der eingebauten oder verwendeten Materialien beifügen oder hat der Kunde keine Möglichkeit dies nachzuprüfen?

Zitieren
17.04.2018 08:40:45 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Küche"

zitiere Jutta Bürger:

Ich habe eine neue Küche im Geschäft gekauft zum Festpreis inkl. Einbau. Diese Kosten sind nicht extra im Kaufvertrag aufgeführt. Kann ich trotzdem Handwerkerleistungen geltend machen?


Sehr geehrte Frau Bürger,

vielen Dank für Ihren Kommentar zu unserem Beitrag.

Bitte wenden Sie sich für die Beantwortung Ihrer Frage an Ihren Steuerberater. Dieser wird Ihnen kompetent weiterhelfen.

Mit freundlichen Grüßen
Ihre Redaktion handwerksblatt.de

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

Zitieren
15.04.2018 04:46:23 Uhr
Jutta Bürger

Küche

Ich habe eine neue Küche im Geschäft gekauft zum Festpreis inkl. Einbau. Diese Kosten sind nicht extra im Kaufvertrag aufgeführt. Kann ich trotzdem Handwerkerleistungen geltend machen?

Zitieren
24.01.2018 10:17:20 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Steuerlich absetzbar?"

zitiere Weinbissinger, Inge:

Hallo,

kann ich Servicekunden beim Kfz.-Kundendienst
steuerlich geltend machen?

Gruß
Inge Weinbissinger


Hallo Frau Weinbissinger,

danke für Ihre Nachricht. Arbeiten beim Kfz-Kundendienst können nicht berücksichtigt werden. Begünstigte Handwerkerleistungen sind alle handwerklichen Tätigkeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen an Haus und Hof, die für einen inländischen, einen in der Europäischen Union oder einen im Europäischen Wirtschaftsraum liegenden Haushalt des Auftraggebers erbracht werden.

Mit freundlichen Grüßen
Ihre Redaktion handwerksblatt.de

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

Zitieren
23.01.2018 05:56:15 Uhr
Weinbissinger, Inge

Steuerlich absetzbar?

muss heißen Servicekosten!!

Zitieren
23.01.2018 05:55:01 Uhr
Weinbissinger, Inge

Steuerlich absetzbar?

Hallo,

kann ich Servicekunden beim Kfz.-Kundendienst
steuerlich geltend machen?

Gruß
Inge Weinbissinger

Zitieren
20.03.2012 01:58:11 Uhr
Anne Kieserling

Da es sich beim Neubau einer Wohnung nicht um Renovierungs-, Erhaltungs- oder Modernisierungsmaßnahmen handelt, gilt meines Wissens hier der Steuerbonus nicht.

So hat es z.B. das Finanzgericht Rheinland-Pfalz bei der Erstanlegung eines Gartens entschieden:
http://www.handwerksblatt.de/Handwerk/Mittelstand/Recht-Steuern/12260.html

Für eine rechtsverbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an die Juristen oder Steuerfachleute Ihrer Handwerkskammer.

Anne Kieserling
Redaktion DHB

Zitieren
19.03.2012 05:10:39 Uhr
Blandine Leroy-Leue

Gilt diese Steuerabsetzungmöglichkeit auch für die Fertigung einer neu gekaufte Wohnung. Wenn man noch Sanitär, Verputzung und Parkettlegung fertig machen läßt?

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