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Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten

Kunden können Handwerker-Rechnungen steuerlich absetzen – wenn sie einige Regeln beachten. Auch der Handwerksunternehmer muss fürs Finanzamt viele Formalien beachten.

Dieser Artikel gehört zum Themen-Special Handwerker-Rechnung: Was Sie wissen sollten
Geld Handwerker 123rf
Foto: © kzenon/123RF.com

Wichtig: Absetzbar sind nur die Arbeitskosten, nicht das Material. Und die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden.

Wie hoch ist der Steuerbonus?
20 Prozent der Arbeitskosten bis zu einem Höchstwert von 6.000 Euro können Privatkunden jedes Jahr für Renovierungs- und Sanierungsarbeiten innerhalb der eigenen vier Wände geltend machen. Haben sie die Höchstsumme erreicht, gibt es einen Steuerbonus von 1.200 Euro. Liegen die Arbeitskosten nur bei 2.100 Euro, dann würde der Steuerbonus entsprechend bei immerhin noch 420 Euro liegen. Ein Ehepaar, das zusammen veranlagt wird, kann den Bonus aber nur einmal nutzen.

Zusätzliches Bonbon: Für Handwerkerleistungen, die keine Renovierungsarbeiten sind, aber im Haushalt erbracht werden (etwa Wohnungsreinigung oder Fensterputzen) kann man zusätzlich den Steuerbonus für haushaltsnahe Dienstleistungen in Anspruch nehmen. Der beträgt nochmal 1.200 Euro im Jahr (20 Prozent von 6.000 Euro).

Was will das Finanzamt als Nachweis sehen?

  • Der Steuerzahler muss die Handwerkerrechnung beim Finanzamt einreichen.
  • Materialkosten werden nicht berücksichtigt.
  • Arbeitskosten und Fahrtkosten (einschließlich Mehrwertsteuer) sind begünstigt.
  • Der Anteil der Arbeitskosten muss in der Handwerkerrechnung extra ausgewiesen sein (achten Sie darauf, sonst ist der Bonus futsch!).
  • Bei Wartungsverträgen genügt eine Anlage zur Rechnung, aus der die Arbeitskosten hervorgehen.
  • Aber: Barzahlungen werden nicht begünstigt. Das Finanzamt will z.B. einen Überweisungsbeleg oder einen Kontoauszug sehen, das heißt man kann mit EC-Karte, Verrechnungsscheck oder per Überweisung bezahlen.


Der Steuerbonus wird nicht gewährt, wenn der Kunde die Handwerkerrechnung schon als Betriebsausgabe, als Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastung geltend gemacht hat.

Wo wird die Handwerkerleistung in der Steuererklärung berücksichtigt?

Handwerkerleistungen werden in der Steuererklärung auf Seite 3 des Hauptvordrucks unter dem Punkt "Haushaltsnahe Beschäftigungen, Dienstleistungen, Handwerkerleistungen" in Zeile 75 eingetragen. 

Welche Handwerker-Arbeiten können Sie geltend machen?

Der Zentralverband des Deutschen Handwerks hat eine Liste zusammengestellt. Dazu gehören:

  • Arbeiten an Innen- und Außenwänden am Dach, an der Fassade, Garagen etc.
  • Reparatur oder Austausch von Fenstern und Türen
  • Steichen/ Lackieren von Türen, Fenstern, Wandschränken, Heizkörpern
  • Reparatur, Wartung, Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Wasser- und Gasinstallationen
  • Reparatur oder Austausch von Teppichen, Laminat oder Parkett
  • Modernisierung oder Austausch der Einbauküche
  • Reparatur von Haushaltsgegenständen (Waschmaschine, Herd etc.)
  • Gartengestaltung
  • Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück
  • Gebühren für den Schornsteinfeger
  • Winterdienst
  • Reparatur und Wartung von Hausanschlüssen


Achtung:
Die Arbeiten müssen im Haus des Kunden erledigt werden, nicht in der Werkstatt beim Handwerker. Fertigt zum Beispiel ein Tischler ein Fenster in seiner Werkstatt an, dann sind die Arbeitskosten dafür nicht begünstigt. Nur die Kosten für den Einbau beim Kunden!

Ein Flyer des ZDH informiert über alle wichtigen Details zum Steuerbonus

Alle handwerklichen Tätigkeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen sind begünstigt, wenn sie in einem inländischen Haushalt des Steuerpflichtigen erbracht werden (also nicht im Ferienhaus auf Mallorca oder Texel) – unabhängig davon, ob es sich um Erhaltungs- oder Herstellungsaufwand handelt.

Arbeiten, die in der Werkstatt eines Handwerksbetriebes ausgeführt werden, können leider nicht berücksichtigt werden (siehe oben). Auch handwerkliche Tätigkeiten im Rahmen einer Neubaumaßnahme sind nicht ansetzbar.

Text: Kirsten Freund
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Leserkommentare

12.11.2018 09:13:57 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Stückelung der Handwerkerrechnung möglich?"

zitiere Gottfried Graf:

Ich habe in diesem Jahr eine Handwerkerrechnung, die so hoch ist, dass ich sie in einem Jahr steuerlich nicht ausschöpfen kann. Ist es möglich einen Teil des Rechnungsbetrags auf das kommende Jahr zu verschieben (im nächsten Jahr steuerlich absetzen)?


Sehr geehrter Herr Graf,

vielen Dank für Ihren Kommentar zu unserem Beitrag.

Da die Redaktion keine Beratung in steuerlichen Fragen geben darf, wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Dort wird man Ihnen gerne und kompetent weiterhelfen.

Mit freundlichen Grüßen
Ihre Redaktion handwerksblatt.de

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

Zitieren
08.11.2018 06:54:47 Uhr
Gottfried Graf

Stückelung der Handwerkerrechung möglich?

Ich habe in diesem Jahr eine Handwerkerrechnung, die so hoch ist, dass ich sie in einem Jahr steuerlich nicht ausschöpfen kann. Ist es möglich einen Teil des Rechnungsbetrags auf das kommende Jahr zu verschieben (im nächsten Jahr steuerlich absetzen)?

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11.07.2018 11:52:59 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Materialkosten"

zitiere Renate Stürmer:

Muss ein Handwerker seiner Rechnung zur Badsanierung Belege über den Kauf von verwendeten Materialien (z.B. Sanitäreinrichtung, Baumaterial etc.) beifügen?
Danke.


Sehr geehrte Frau Stürmer,

vielen Dank für Ihren Kommentar zu unserem Beitrag.

Bitte wenden Sie sich zur Beantwortung Ihrer Frage an den zuständigen Kammerberater. Der wird Ihnen kompetent weiterhelfen.

Mit freundlichen Grüßen
Ihre Redaktion handwerksblatt.de

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

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11.07.2018 10:23:09 Uhr
Renate Stürmer

Materialkosten

Muss ein Handwerker seiner Rechnung zur Badsanierung Belege über den Kauf von verwendeten Materialien (z.B. Sanitäreinrichtung, Baumaterial etc.) beifügen?
Danke.

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27.11.2017 10:25:12 Uhr
Die Redaktion

Anrecht auf gegliederte Rechnung?

zitiere Herbert Knott:

Sehr geehrte Damen oder Herren,

hat der Auftraggeber ein Anrecht auf eine nach Arbeitskosten und Material gegliedere Rechnungsstellung?

Vielen Dank


Herbert Knott



Sehr geehrter Herr Knott,

viele Dank für Ihre Nachricht.

In diesem Betriag finden Sie eine konkrete Antwort auf Ihre Frage:
https://www.handwerksblatt.de/themen-specials/74-handwerker-rechnung-was-sie-wissen-sollten/5003266-der-kunde-hat-anspruch-auf-eine-differenzierte-rechnung.html

Mit freundlichen Grüßen,
Anne Kieserling
Redaktion

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26.11.2017 08:35:32 Uhr
Herbert Knott

Anrecht auf gegliederte Rechnung?

Sehr geehrte Damen oder Herren,

hat der Auftraggeber ein Anrecht auf eine nach Arbeitskosten und Material gegliedere Rechnungsstellung?

Vielen Dank


Herbert Knott

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12.06.2017 05:05:32 Uhr
Redaktion

Ihr Kommentar: "Handwerkerrechnung"

zitiere Horst Hennicke:

Wird bei der Steuererklärung der Betrag für Handwerkerrechnungen mit oder ohne
Mehrwertsteuer angegeben?


Sehr geehrter Herr Hennicke,

die Antwort finden Sie im ZDH-Flyer zum Steuerbonus: „Begünstigt sind Arbeitskosten sowie Maschinen- und Fahrtkosten einschließlich der darauf entfallenden Mehrwertsteuer. Ein gesonderter Ausweis der Mehrwertsteuer ist nicht dabei nicht erforderlich.

Hier finden Sie den ZDH-Flyer als PDF: https://www.handwerksblatt.de/service-infos/downloads/steuern/674-steuerbonus-fuer-handwerkerleistungen-zdh-ratgeber-2016/file.html

Ich hoffe, dass ich Ihnen mit meiner Antwort weiterhelfen konnte.

Ulrike Lotze, Redaktion Deutsches Handwerksblatt

Unsere Redaktion können Sie auch per Telefon oder E-Mail erreichen: www.handwerksblatt.de/kontakt.html

Zitieren
12.06.2017 03:33:12 Uhr
Horst Hennicke

Handwerkerrechnung

Wird bei der Steuererklärung der Betrag für Handwerkerrechnungen mit oder ohne
Mehrwertsteuer angegeben?

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25.09.2014 06:01:26 Uhr
Sponso

Vielen Dank! Das hilft mir sehr weiter.

Viele Grüsse
Sponso

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22.09.2014 11:40:00 Uhr
Ulrike Lotze

Hallo Sponso,

die einzige Erklärung wäre, dass Ihr Handwerker unter die Kleinunternehmerregelung fällt und deshalb keine Umsatzsteuer abführen muss - das wäre dann wohl eine "Rechnung ohne Steuer". Sie könnten ihn darum bitten, dass er auf der Rechnung vermerkt, dass er nach Paragraph 19 des UStG keine Umsatzsteuer erhebt.

Sie können die Rechnung auf jeden Fall ganz normal von der Steuer absetzen, sagt der Zentralverband des deutschen Handwerks (ZDH). Diese Regeln finden Sie unter http://www.handwerksblatt.de/handwerk/handwerker-rechnung-gehoert-in-die-steuererklaerung-609.html, Sie können auch bei uns den aktuellen Flyer des ZDH herunterladen, sie finden ihn hier: http://www.handwerksblatt.de/service/downloads/cat_view/14-kostenfreie-angebote-zum-download/10-recht-und-steuern.html

Ich hoffe, wir konnten Ihnen damit weiterhelfen!

Ulrike Lotze
Redaktion
Ressort Betrieb
Deutsches Handwerksblatt

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